عند الدخول إلى عالم الاستثمار يجب عليك التعرف على بعض المفاهيم والحسابات مثل كيفية حساب نسبة التداول السريعة وغيرها، لتكون قادرًا على تحديد نسبة الربح والخسارة.
كيفية حساب نسبة التداول السريعة
يقدم لك موقع traders academy فرص ربح لا مثيل لها،عند البدء بالتداول عبره، ولكن تجدر الإشارة إلى أنك يجب معرفة كيفية حساب نسبة التداول السريعة لتتعلم الأمور الخاصة بالاستثمار:
تُعرف أيضًا باسم نسبة السيولة السريعة السداد السريع، وهي تعمل على قياس القدرة على سداد الالتزامات قصيرة الأجل دون اللجوء إلى بيع المخزون، يتم طرح مخزون الأصول السائلة لأنه يعتبر الأقل سيولة من هذه الأصول ويخسر أكثر عند التصفية مقارنة بالأصول الأخرى، ويمكن حساب النسبة السريعة بالمعادلة التالية: الأصول المتداولة – المخزون ÷ الخصوم المتداولة.
يمكنك الانضمام إلينا لمزيد من الخدمات التعليمية التي تساعدك على فهم التداول بطرق أكثر فعالية، وتطبيق كيفية حساب نسبة التداول السريعة.
ما هي نسبة التداول؟
يتم تعريفها كذلك بنسبة السيولة العادية، وهي تقيس مدى إمكانية تغطية الالتزامات المتداولة قصيرة الأجل ودفعها عبر الأصول المتداولة، بحيث يمكن تحويلها نقديًا في تواريخ تتعاهد مع آجال استحقاق تلك الخصوم، ويتم حساب نسبة التداول بالمعادلة التالية: الأصول المتداولة ÷ الخصوم المتداولة.
ما هي الأصول المتداولة؟
- النقدية.
- أوراق القبض.
- الأوراق المالية المتاحة للبيع.
- حسابات القبض / العملاء.
- مخزون.
ما هي الخصوم المتداولة؟
- فواتير قصيرة الأجل.
- المورد.
- المستحقات الحالية / فوائد القروض على القروض طويلة الأجل.
- ضريبة الدخل المستحقة.
- الذمم المدينة الأخرى، بما في ذلك الراتب المستحق / الإيجار المستحق / المصاريف المستحقة / إلخ.
كم يقدر صافي الأصول المتداولة؟
يقدر صافي الأصول المتداولة بالمبلغ المتبقي من القيمة الكاملة بعد تسديد الديون أو تسديد الالتزامات المتداولة وهو ما يعرف باسم رأس المال العامل، ويتم تحديد الصافي على حسب مؤشر الأعمال التجارية فمن الوارد أن تكون قيمتها سالبة أو موجبة.
ففي حالة ارتفاع قيمة الأصول المتداولة عن قيمة الخصوم فإن الشركة تكون قادرة على تسديد كافة الديون المرتبطة بها، وفي حال زادت نسبة تداول الخصوم عن الأصول فيشير على أن الشركة لا تقدر على سد ديونها.
أنواع الأصول المتداولة
بعد أن ذكرنا كيفية حساب نسبة التداول السريعة تجدر الإشارة إلى أن هناك عدة أنواع من الأصول السائلة وهي:
المال وما شابه
أي مؤسسة لديها سيولة من الأموال، ولكن ما الذي يمكن اعتباره عملة؟، ويمكن أن تكون إما:
- حساب مصرفي جار.
- أذون خزانة.
- حساب توفير.
- حوالة مالية.
فكل هذه العناصر تندرج تحت فئة النقود، مما يعني أنه يمكن تحويلها بسهولة إلى نقود.
الإستثمارات قصيرة المدى
إنها استثمارات مؤقتة حيث لا يمكن تصفيتها إلا في غضون عام واحد مثال على ذلك الأوراق المالية، وهي:
- الأسهم.
- السندات الحكومية.
- شهادات الإيداع.
حسابات القبض الجارية
وهي عبارة عن أموالًا مستحقة على العملاء مقابل البضائع والخدمات التي تم تسليمها، كما أنها عبارة عن النقد الناتجة عن راحة العملاء.
المخزون
يعتبر أحد الأصول الحالية للمؤسسة ويمكن تصنيفها على النحو التالي:
- مواد خام.
- أعمال جارية.
- المنتج النهائي.
في حالة المبيعات الكبيرة الحجم، يعتبر المخزون من أهم الأصول المتداولة، لذلك يتم تحويل المخزون بسهولة إلى نقد.
الرسوم مسبقة الدفع
تدفع المنظمة رسومًا مقابل الحصول على منتج ما، وهذا هو الأصل الفريد الذي لا يقاس من حيث السيولة، ولكنه بدلًا من ذلك يتحتم عليك دفع رسوم مقدمًا لتجنب إنفاق الأموال في المستقبل، مثل: التأمين.
بعد شرح الأنواع المختلفة للأصول السائلة، يمكن ذكر أمثلة مختلفة أدناه:
- صندوق الاستثمار.
- الأموال.
- التحويلات البريدية والبنكية.
- التأمين.
- السند والأسهم.
- عمليات السحب المتكررة.
ما هي الأصول السائلة؟
تعتبر ملكية شخصية لأي منظمة، لكنها ملكية لن تدوم أكثر من عام أي ملكية قصيرة الأجل، وهي أصول يمكن تحويلها بسهولة إلى نقد، ومدرجة في المركز المالي بترتيب السيولة، بمعنى أنه يتم وضع الأصول الأكثر سيولة في المراكز المالية أولاً، ويعتبر جزءًا مهمًا من رأس المال العامل للأعمال التجارية.
تعكس الأصول المتداولة القدرة المالية للمنشأة على السداد والفواتير وجميع نفقاتها، وينظر المستثمرون دائمًا إلى الصحة المالية للأعمال التجارية لفهم الأصول الحالية والثابتة، فهذا هو مصدر أمنهم.
أهمية الأصول المتداولة
بعدما ذكرنا كيفية حساب نسبة التداول السريعة يمكن تحديد أهمية الأصول التجارية من خلال النقاط التالية:
- عند حدوث أي أزمة في المنشأة، يكون من السهل التخلص من الأصول السائلة لتحويلها إلى نقد بسرعة.
- يمثل سيولة أي مؤسسة من خلال عد جميع الأصول السائلة.
- تحصل على رؤية حول الصحة المالية لمؤسستك حتى تتمكن من اتخاذ القرارات الصحيحة للمستقبل.
- تحدد ملف المخاطر الأساسي للمؤسسة، مما يساعد على معرفة ما إذا كنت ستقوم بعملية الاستثمار أم لا.
- يعكس إجمالي الأصول المتداولة ما إذا كانت قدرة الشركة على سداد ديونها في المستقبل معروفة.
لذلك فإن الأصول المتداولة في أي منشأة هي جزء لا يتجزأ ويحاول أصحاب الشركات والمحاسبون تعظيم قيمتها في الوضع المالي، ومن خلال التسجيل الآن بالموقع وبدء التداول ستلاحظ مدى أهميتها.
كيفية حساب الأصول المتداولة
يمكن حساب الأصول الحالية من خلال الخطوات التالية:
حساب نقدي
جمع النقود بالإضافة إلى جميع المصروفات النثرية والحسابات الجارية.
مثال: إذا كان لدى المؤسسة أموال سائلة بقيمة خمسين ألف ريال سعودي، وكان رصيد حسابها الجاري مائة ألف ريال سعودي والنثريات أربعين ألف ريال سعودي، فيمكن احتساب النقد في بند الأصول المتداولة على النحو التالي:
- 50000 + 100000 + 40000 = 190000 ريال في الحساب النقدي.
إجمالي الاستثمار قصير الأجل
وهو جمع جميع الاستثمارات قصيرة الأجل على سبيل المثال، إذا كان لدى المؤسسة 30 ألف ريال في الأسهم و 20 ألف ريال في شهادات الإيداع، فإن إجمالي حساب الاستثمارات قصيرة الأجل هو 50 ألف ريال.
تجميع حسابات القبض السارية
وبهذه الطريقة يتم جمع جميع المستحقات الخاصة بالعملاء ولا يوضع بالاعتبار إذا تم التحصيل أم لا.
حساب قيمة إجمالي المخزون
وتتم حساب هذه القيمة بنهاية العام باستخدام الصيغة الآتية:
- قيمة المخزون في بداية العام + صافي المشتريات – تكلفة البضاعة المباعة.
فعلي سبيل المثال:
- إذا كانت قيمة المخزون ببداية العام مائة ألف ريال وصافي المشتريات مائة وخمسين ألف، بينما كان سعر البضاعة المباعة خمسة وسبعين ألف ريال، فإن حساب قيمة المخزون تكون كالآتي:
- 100 + (150 – 75) = 175 ألف ﷼.
قم بتطبيق هذه المعادلة بشكل أكثر واقعية واشترك الآن بالأكاديمية التعليمية عبر التداول من خلال حساب تجريبي لاختبار ما أنت قادر على فعله؟.
هل توجد علاقة بين رأس المال العامل والأصول المتداولة؟
نعم، حيث توجد معادلة توضح ماهية العلاقة بين رأس المال العامل والأصول، ويمكن ذكرها على النحو التالي:
- رأس المال العامل = الأصول المتداولة – الخصوم المتداولة.
لذلك نجد أنه عند حساب نسبة رأس المال العامل فيلزم في البداية تحديد مجموع الأصول المتداولة، وبعدها نقوم بطرحها من إجمال الخصوم.
